В ходе проведения бухгалтерского исследования:
- установим факты отражения в учете активов, обязательств, сделок;
- выявим подозрительные операции посредством анализа денежных потоков организации и проведем точечный анализ сделок, вызывающих особые опасения;
- определим источники формирования и/или направления расходования денежных средств, поступивших на расчетный счет организации от конкретной деятельности;
- проведем анализ бухгалтерского учета компании и установим аномалии на различных участках его ведения: учет заработной платы и подотчетных сумм, учет доходов и расходов, материально-производственных запасов, учет основных средств, закупок и реализации, дебиторской и кредиторской задолженности и т.п.;
- проанализируем цикл сделки по реализации от закупки материалов, комплектующих и иных изделий до поставки готового продукта в адрес контрагента;
- проследим взаимоотношения с ключевыми поставщиками и покупателями, в том числе с учетом наличия связей с ними интересуемых лиц компании;
- определим обоснованность формирования себестоимости реализованных товаров, работ, услуг;
- документально подтвердим исполнение договоров с поставщиками/покупателями, а также определим документальную обоснованность объемов поставленного (приобретенного) товара, выполненных работ или оказанных услуг;
- установим экономическую целесообразность и обоснованность сделок по приобретению/реализации товаров, работ и услуг, в том числе с учетом сложившейся рыночной конъюнктуры и потребностей компании.
В ходе проведения налогового исследования и реконструкции:
- проведем анализ расчетов налогового органа с целью выявления спорных моментов;
- подтвердим реальность поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес налогоплательщика от «спорных» контрагентов;
- проанализируем цепочки поставок товара (выполнения работ, оказания услуг) от «спорных» контрагентов с целью снижения суммы недоимки по НДС;
- оценим риски дробления бизнеса, использования сомнительных контрагентов и «бумажного» НДС;
- проанализируем риски несоблюдения должной (коммерческой) осмотрительности;
- проведем анализ налогового учета компании и определим оптимальную модель его ведения (налоговое консультирование);
- установим действительный размер налоговых обязательств, обоснуем альтернативные расчеты.
В ходе проведения финансово-экономического исследования:
- оцениваем общее финансовое состояние компании и его динамику за различные периоды наступления ключевых событий (смена руководства и менеджмента компании, обнаружение недостачи, продажа/покупка крупной доли в бизнесе, совершение подозрительных сделок и т.д.);
- интерпретируем результаты оценки общего финансового положения компании, выявляем конкретные периоды, в которых наблюдается переломный момент или допущены учетные аномалии;
- собираем и анализируем информацию о деятельности компании как во время критических событий, так и за несколько лет до них, чтобы оценить результаты ее деятельности в динамике;
- выявляем подозрительные события, произошедшие с активами и обязательствами компании, оцениваем степень их влияния на финансовое состояние;
- строим аналитическую модель финансового состояния компании с учетом подозрительного события и без него и даем оценку критичности полученных изменений;
- раскрываем причинно-следственную связь между подозрительным событием и критическим ухудшением финансового положения компании.
В ходе проведения экономических исследований в кредитной сфере:
- производим расчет основных финансовых показателей кредитной организации;
- устанавливаем причины ухудшения финансового положения банка, выявляем сделки и операции, послужившие причиной наступления негативных последствий, «схемные» сделки и алгоритмы их совершения:
- выявляем «технические» активы кредитных организаций;
- устанавливаем период и факторы, из-за которых сформировалась недостаточность стоимости имущества кредитной организации, являющейся одним из признаков банкротства;
- определяем справедливую стоимость имущества (активов) банка в динамике и в сопоставлении с их рыночными значениями;
- определяем сумму дохода от незаконной банковской деятельности (в том числе осуществляемой лицами, не имеющими соответствующей лицензии, не зарегистрированных в установленном порядке);
- определяем сумму причиненного ущерба банку недобросовестным заемщиком, получившим кредит путем обмана при подаче заявки на кредитование;
- детально устанавливаем всю цепочку движения кредитных средств банка по счетам заемщика и его последующих получателей.