- Заявитель
- коммерческий банк с государственным участием (Кредитор)
- Фигуранты
- собственники и руководители крупной компании по экспорту зерна (Заемщик) и аффилированные с ними лица
Обстоятельства: обеспечением возврата выданных Заемщику кредитов являлась экспортная выручка, поступавшая по внешнеэкономическим контрактам. В связи с прекращением Заемщиком выплат по кредитам банк попытался обратить залог в свою пользу, однако валютная выручка по данным контрактам на счета Заемщика не поступала. Оперативные материалы службы безопасности Кредитора поставили под сомнение достоверность кредитных заявок Заемщика.
Запрос заказчика: провести финансово-экономическое исследование в целях документирования оснований для возбуждения уголовного дела.
- Изучили материалы проверки, проведенной службой безопасности банка, таможенную документацию и данные бухгалтерского учета Заемщика
- Проанализировали движение денежных потоков по счетам Заемщика и провели исследование рынка по экспорту зерна
- Установили, что приобретенное за счет кредитных средств зерно экспортировалось по заниженным ценам аффилированному с Заемщиком швейцарскому покупателю по контрактам, выручка по которым не являлась обеспечением погашения обязательств перед Банком
- Выяснили, что фактически зерно прибывало в Турцию по более высоким ценам, тогда как страной назначения груза по документам являлась Швейцария
- Установили причинно-следственную связь между реализацией Заемщиком зерна по заниженным ценам и его неспособностью расплачиваться по своим долгам
Итог по делуЗаключение специалиста было представлено банком вместе с заявлением о преступлении. Возбуждено уголовное дело по факту мошенничества
Итоговое процессуальное решение принимал уполномоченный орган. Заключение было одним из материалов проверки.